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税 & 已婚LGBTQ+夫妇的遗产策略

2015年 Obergefell v. 霍奇斯 最高法院的裁决简化了已婚LGBTQ+夫妇的税收和遗产战略. 如果你正在申请今年的联合纳税申报表,或者正在考虑更新你的遗产策略, 这里有一些重要的事情需要记住.

记住, 本文仅供参考,不能取代现实生活中的建议, 所以一定要咨询一下你的税务, 法律, 在修改你的税务策略之前,你需要和会计专业人士沟通.

如果你在今年的任何时候结婚,你都可以共同申请. 你是否在1月1日结婚, 6月8日, 或12月31日, 你们仍然可以作为已婚夫妇共同申请. 根据联邦税法,你在一年最后一天的婚姻状况决定了你的报税身份. 这条规则也适用于离婚夫妇. 既然婚姻平等在全国范围内得到承认,申报州税也就容易多了.1

如果你是新婚夫妇或没有考虑共同申请, 记住,大多数已婚夫妇都可能从共同申报中受益. 例如, 如果你有或想要孩子, 你们需要共同申报,才有资格获得儿童和受抚养人照顾税收抵免. 联合报税还使您有资格获得终身学习学分和美国机会税收抵免.2

你可以给家人和朋友更多的礼物. 在2015年最高法院做出具有里程碑意义的裁决之前, 根据联邦遗产税法律,LGBTQ+配偶不得缴纳个人赠与税. 像这样, 一对LGBTQ+夫妇不能把他们的15美元配对,每人可获得1万美元的津贴,最多可赠送30美元,000美元作为一对夫妇给另一个人. 但今天,LGBTQ+配偶每年可以向他们想要的个人赠送最多3万美元.3

您可以利用可移植性. 你的11美元.700万个人终身遗产税和赠与税减免可能在未来几年因通货膨胀而向上调整, 但它也是便携的. 根据携带规则, 配偶一方去世时没有充分使用终身遗产税和赠与税减免, 未使用的部分将转移到未亡配偶的遗产中. 举例来说,如果配偶只花了2美元就死了.11美元中的100万.700万终身免税额,未亡配偶最终得到9美元.600万终身排除.3

你可以享受无限制的婚姻抵扣. 无限婚姻抵扣是一项基本的抵扣,允许配偶一方在死亡时将资产转移给未亡配偶,而无需缴纳联邦遗产税.3

婚姻平等让事情变得简单多了. 一些LGBTQ+夫妇以前在纳税时面临的麻烦和额外的文书工作现在已经变成了, 幸福的, 过去的事了. 记得在税务或金融专业人士的帮助下查看你所在州的税法.

1. 美国国税局,2020年10月14日
2. 美国国税局,2021年3月12日
3. 美国国税局,2021年4月12日

这些内容的来源被认为能够提供准确的信息. 本材料中的信息不作为税务或法律建议. 不得用于避免任何联邦税务处罚的目的. 有关您个人情况的具体信息,请咨询法律或税务专业人士. 本材料由消费品套件开发和制作,以提供有关可能感兴趣的主题的信息. 消费品, 有限责任公司, 与指定的经纪自营商没有关联, 国家或sec注册的世界杯下注平台咨询公司. 所表达的意见和所提供的材料仅供一般参考, 并且不应被认为是对任何证券的购买或出售的招揽. 版权 消费品套件.

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