什么是罗斯401(k)计划?
虽然很多人都熟悉传统的401(k)计划的好处, 其他人则不太熟悉罗斯401(k)计划.
自2006年1月1日起，雇主被允许为员工提供罗斯401 (k)计划. 还有一些公司将股票作为退休计划的一部分.1
顾名思义，罗斯-401(k)计划结合了401(k)计划和罗斯个人退休账户的特点.2,3
用罗斯401(k), 捐款是用税后美元支付的——在前端没有税收减免——但符合条件的提款不需要缴纳所得税. 罗斯401(k)计划中的任何资本增值也不需要缴纳所得税.
选择什么?
对于一些, 在罗斯401(k)计划和传统401(k)计划之间的选择归根结底取决于传统401(k)计划的前期税收优惠是否可能超过从罗斯401(k)计划中免税提款的后端收益.
请记住, 本文仅供参考，不能取代现实生活中的建议, 所以在调整退休策略纳入罗斯401(k)计划之前，一定要咨询你的税务专业人士.
通常，这不是一个“孤注一掷”的决定. 许多雇主允许在传统的401(k)计划和Roth-401(k)计划之间分配供款，直到总供款限额.
注意事项
一个微妙但关键的考虑是，罗斯401(k)计划不像罗斯个人退休账户那样受到收入限制. 这可以为那些罗斯IRA受到这些限制的高收入个人提供优势. (见附表).)
| 传统的 401(k) | 罗斯401 (k) | 罗斯IRA | |
|---|---|---|---|
| 贡献 | 捐款由 税前 美元 | 捐款由 税后 美元 | 捐款由 税后 美元 |
| 收入限制 | 参加活动没有收入限制 | 参加活动没有收入限制 | 为 2022年，20.4万美元至21.4万美元的捐款限额将逐步取消 (已婚，共同申报)在12.9万美元至14.5万美元之间 (个人申报) |
| 最高选修课供款* | 2022年的捐款上限为20,500美元(50岁以上的捐款上限为27,000美元)* | 2022年的总捐款上限为20,500美元(50岁以上的人为27,000美元)* | 2022年的捐款上限为6000美元(50岁以上为7000美元) |
| 提款征税 | 符合条件的供款和收入提款 是 缴纳所得税 | 符合条件的供款和收入提款 不 缴纳所得税 | 符合条件的供款和收入提款 不 缴纳所得税 |
| 所需的分布 | 在大多数情况下，分配必须不迟于72岁 | 在大多数情况下，分配必须不迟于72岁 | 没有要求在所有者在世时开始接受分配 |
*这是个人而不是计划的总限额. 个人对传统401(k)计划和罗斯401(k)计划的总缴款不能超过延期缴款限额- 20美元,500 in 2022 ($27,50岁以上为000). | |||
资料来源:美国国税局.政府,2022
Roth-401(k)计划与普通401(k)计划一样，每年的供款限额为20美元,500 for 2022; $27,50岁以上的人需要000美元. These 是 cumulative limits that apply to all accounts with a single employer; for example, 一个人存不下20美元,传统401(k)账户500美元，另外20美元,罗斯401(k)账户500美元.4
另一个需要考虑的因素是雇主匹配是用税前收入进行的, 就像传统的401(k)计划一样. 罗斯401(k)账户, 然而, 这些匹配的资金积累在一个单独的账户, 在提款时，哪些会作为普通收入纳税.
为退休存钱是合理的个人理财策略的一部分. 决定是使用传统的401(k)计划还是罗斯401(k)计划通常需要考虑一系列因素. 如果你不确定什么是最适合你的情况的选择, 你应该考虑与合格的税务或金融专业人士合作.
1. 有资格获得免税和免税的收入提取, 罗斯401 (k)退休金分配必须满足持有五年的要求，并且在59岁半之后进行. 在某些其他情况下，也可实行免税、免罚款提现, 例如，由于车主死亡或残疾. 雇主匹配是税前的，在退休期间不是免税的. 一旦你到了72岁，你就必须开始接受规定的最低分配.
2. 在大多数情况下, 你必须在72岁那年开始从401(k)或其他固定供款计划中提取最低分配额. 从401(k)或其他固定缴款计划中提款被视为普通收入征税, 如果在59岁半之前服用, 可能会受到10%的联邦所得税罚款.
3. 罗斯个人退休账户的缴款不能由高收入的纳税人缴纳. In 2022, 逐步取消的收入限额是144美元,000单文件, $214,已婚人士共同申请. 有资格获得免税和免税的收入提取, 罗斯个人退休账户的分配必须满足5年的持有要求，并在59岁半之后进行. 在某些其他情况下，也可实行免税、免罚款提现, 例如，由于车主死亡或残疾. 罗斯个人退休账户的原始所有者不需要每年提取最低金额.
4. 国税局.政府2022年
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